O que é índice de endividamento e como usar para investimentos da sua empresa?

9 de Mar de 2022

Toda empresa que pensa em fazer um investimento ou uma expansão, primeiro deve avaliar sua saúde financeira. Existem alguns pontos a serem considerados e o índice de endividamento geral é um dos principais indicadores.

O que é índice de endividamento geral?

Basicamente, o índice de endividamento geral de uma empresa irá mostrar os valores devidos por ela em relação ao valor total do patrimônio atrelado à marca.

Trata-se de um indicador financeiro que aponta o quanto seu patrimônio está comprometido por dívidas.

Esse cálculo pode ser feito tanto para empresas quanto para uma pessoa física, utilizando os bens registrados em seu CPF.

Para fazer esse cálculo será necessário juntar o valor total de dívidas e o valor atualizado do patrimônio.

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Para que serve o cálculo de índice de endividamento?

O índice de endividamento geral serve principalmente para:

avaliar a capacidade de endividamento de uma empresa,
analisar o potencial de pagamento,
verificar perspectivas futuras.

Nesse sentido, a fórmula do índice de endividamento geral será usada como ferramenta na hora da tomada de decisão.

Ela irá mostrar qual o nível e as condições econômicas de uma empresa, informando o quanto resta em sua capacidade de endividamento.

Dentro deste cenário, estamos falando de um índice essencial para apontar a viabilidade ou não da realização de um investimento, naquele momento.

Em conjunto com outros indicadores, o índice de endividamento permite prever se os problemas financeiros atuais irão comprometer seu negócio a médio e longo prazo, ou se existe espaço para a contração de uma nova dívida como um empréstimo, por exemplo.

Quais são os indicadores de endividamento?

Antes de vermos como calcular o índice de endividamento geral da sua empresa, primeiro é preciso entender quais são esses outros indicadores que irão apontar se o seu negócio tem boa saúde financeira ou não.

Margem líquida

A margem líquida mostra a capacidade da sua empresa gerar lucro.

Você pode não ter patrimônio no nome da sua empresa, mas se o seu negócio apresenta bons resultados e gera lucro, isso mostra uma boa capacidade de honrar pagamentos futuros.

É preciso sempre levar em conta o contexto inserido, afinal algumas empresas apostam no volume de vendas e em margens pequenas de lucro. No entanto, este tipo de negócios está mais suscetível a perda de margem uma vez que operam no limite.

Número alto de empréstimos

No geral, todo volume de capital aplicado em um negócio será considerado um investimento.

No entanto, todo investimento tem por trás um tipo de financiamento, seja um aporte financeiro de sócios ou financiamentos com bancos.

Neste sentido, é preciso analisar alguns pontos para entender o quanto esses empréstimos podem estar comprometendo a saúde financeira da sua empresa. Afinal, qual é o impacto deles no fluxo de caixa?

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Liquidez corrente

O cálculo da liquidez serve para compreender o contexto do negócio e entender se a empresa possui recursos suficientes para se manter durante todo o ano.

O cálculo é bem simples, basta dividir o ativo circulante pelo passivo circulante.

Se o resultado for igual ou superior a 1 significa que a empresa possui capital suficiente.

Esse cálculo deve ser feito periodicamente para que os gestores façam o controle da liquidez e possam prever saldos negativos ou prejuízos futuros.

Quanto antes essa prática for adotada, mais fácil será na hora de planejar e aplicar estratégias que visem reduzir ou reverter um quadro negativo nas finanças da empresa.

Índice de cobertura de juros

Por fim, outro indicador que precisa ser considerado é a capacidade do seu negócio de pagar os juros provenientes de suas dívidas, sem comprometer o fluxo de caixa.

O resultado é vital pois irá mostrar qual o nível de endividamento da sua empresa e qual a capacidade da mesma de honrar os pagamentos de juros.

Dessa forma, mesmo empresas que possuem endividamento alto, mas juros baixos podem ainda ter capacidade de endividamento maior que empresas menos endividadas que pagam altos juros.

Como calcular o índice de endividamento? Fórmula e passo a passo

Agora que você já sabe o que é o índice de endividamento, como ele funciona, para que serve e quais outros indicadores relevantes, vamos ao cálculo a ser feito e como interpretar o resultado.

A fórmula do índice de endividamento é a seguinte:

EG: (Capitais de terceiros/Ativos totais) x 100

A fórmula envolve a quantidade de dividendos (capitais de terceiros) dividida pelo patrimônio registrado (ativos totais).

Como resultado a avaliação deve ser a seguinte: quanto menor for o índice melhor será a saúde financeira do seu negócio, pois indica que seu patrimônio supera com boa margem suas dívidas.

É importante ressaltar que os indicadores são ferramentas para avaliar a saúde financeira da sua empresa, no entanto sozinhos eles podem dar falsas impressões e sempre serão mais assertivos quando analisados em conjunto.

Entendeu o que é índice de endividamento? Sabemos que manter um negócio não é tarefa simples e você pode ser a hora de um aporte financeiro para equalizar dívidas antigas, por isso, indicamos a leitura do artigo, “Quando fazer um empréstimo: 4 motivos em que o crédito é a opção certa”.

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