Qual é a necessidade do capital de giro para médias empresas?

Conhecer qual é a necessidade do capital de giro (NCG) é vital para a saúde financeira da sua empresa. Mas por quê?

Em síntese, a NCG é um indicador que aponta se o seu capital é suficiente para manter a operação da empresa.

Ou melhor: prova se a organização tem verba para manter os compromissos financeiros, produzindo e vendendo seus produtos ou serviços.

A falta de compreensão sobre a NCG resulta em juros de dívidas e empréstimos feitos sem planejamento.

Além disso, gera um impacto direto no bolso dos sócios e acionistas devido a redução das margens da empresa e seus lucros.

Ficou curioso sobre esse assunto?

Neste artigo vamos explicar a fórmula da necessidade de capital de giro, quais são os seus resultados e o que fazer para melhorar os seus números.

Boa leitura!

Como calcular a necessidade de capital de giro?

Basicamente, há duas maneiras de conhecer qual é a necessidade do capital de giro: São elas:

• Pelo ciclo financeiro;
• Pelo balanço patrimonial.

Nos próximos tópicos, explicaremos as fórmulas de ambas e os elementos de capital de giro.

Como calcular a necessidade de capital de giro pelo Ciclo Financeiro?

Antes de mais nada, é preciso conhecer quais são os Prazos Médios de Pagamento e os Prazos Médios de Recebimento. Como assim?

Explicamos:

• Prazo Médio de Pagamento: é o hiato entre o momento da aquisição de suprimentos com fornecedores e o efetivo pagamentos desses investimentos;
• Prazo Médio de Recebimento: é o período médio entre o momento da venda de produto ou do serviço e o efetivo recebimento do valor dos consumidores.

Uma vez entendido esses conceitos, seguimos com a fórmula para analisar qual é a necessidade do capital de giro, veja:

NGC = Prazos Médios de Recebimento – Prazos Médios de Pagamento

Logo, se os prazos de pagamentos aos fornecedores exceder aos prazos de recebimento dos consumidores, então a necessidade de capital será maior.

Porém, se os prazos de pagamento aos fornecedores forem superiores aos prazos de recebimento dos clientes, então a NGC será menor.

O que esse resultado representa?

Empresas com NGC são consideradas “financiadas pelos consumidores”.

Ou seja: a necessidade de financiamentos e empréstimos é inferior graças ao ciclo financeiro favorável para a companhia.

Em outras palavras, os compromissos financeiros estão sendo quitados com o capital recebido dos consumidores da empresa.

E como seria a situação inversa?

Basicamente, é quando o período médio de pagamento é menor em relação aos prazos médios de recebimento.

Assim, a necessidade de capital de giro da companhia é maior.

O que ocorre é que as contas a pagar chegarão mais rápido do que a quantia devida pelos consumidores à companhia, afetando o seu fluxo de caixa.

Nota-se ainda que o resultado da fórmula mostra outros três indicadores para a sua empresa:

• Quantos dias a companhia possui capital disponível em caixa;
• Dinheiro proveniente dos consumidores antes de quitar os fornecedores;
• Quanto tempo fica inadimplente com os fornecedores antes de receber dos devedores.

💡 Leia mais:

• Investimento em capital de giro: por que fazer?
• Exemplo de capital de giro: aplicações práticas do cálculo
• Como aumentar o capital de giro na empresa? 9 dicas práticas

Como calcular a necessidade de capital de giro pelo balanço patrimonial?

Concluída a primeira etapa, agora, vamos partir para a fórmula de capital de giro, com base no balanço patrimonial.

Aqui, o resultado aponta o indicador em reais, e não em dias.

Portanto, saberemos quanto a companhia terá de capital disponível antes de quitar os compromissos financeiros com os fornecedores.

Adicionalmente, quanto a empresa precisará de capital de terceiros antes de receber as quantias dos consumidores devedores.

Para isso, use esta fórmula de necessidade de capital de giro:

NGC = Ativo Circulante Operacional – Passivo Circulante Operacional

Mas o que seriam esses dois termos? Simples

Resumidamente:

• Ativo circulante operacional: temos o estoque a as contas a receber;
• Passivo circulante operacional: consideramos as contas a pagar.

Ainda assim ficou confuso? Relaxa!

Veja outra maneira de usar a fórmula de capital de giro:

NGC = Contas a Receber + Estoques – Contas a Pagar

O que indica o resultado negativo?

Cálculo negativo é um indicativo de que as contas a pagar são superiores aos ativos operacionais disponíveis pela companhia.

Assim sendo, a empresa precisará recorrer a capital de terceiros para manter sua operação.

Onde fazer o cálculo de NCG?

Passamos da metade do artigo e você já entendeu os elementos de capital de giro e suas particularidades. Mas, como fazer esse cálculo de forma prática?

Usar uma planilha em ferramentas, como Excel, é uma boa pedida.

Essa tecnologia ajuda a manter o controle dos dados da sua empresa de forma prática e eficiente.

Aqui, você pode adicionar informações de estoque, de gestão de fluxo de caixa, de vendas e de financeiro.

Quer uma luz? Assista ao vídeo abaixo e aprenda como calcular NCG pelo Excel:

Já sei qual é a necessidade do capital de giro da minha empresa, o que fazer?

Bons gestores não tomam decisões baseadas em impulsos, pois elas podem gerar problemas futuramente.

Prefira seguir as quatro fases da tomada de decisão:

1. Identificação: Qual é o problema?
2. Decisão: Estratégia – como será resolvida?
3. Execução: Agir;
4. Verificação: A solução foi correta?

A partir dessa análise, pode aparecer várias possibilidades para melhorar as finanças da sua empresa, como o crédito rápido.

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