Indicadores de capital de giro: 4 métricas para acompanhar o desempenho de seus negócios
Os principais indicadores de capital de giro são:
- Capital Circulante Líquido
- Necessidade de Capital de Giro
- Saldo em Tesouraria
- Indicador de Liquidez
Acompanhar cada um deles ajuda sua empresa a conhecer sua situação econômica, prever e evitar problemas financeiros e saber se será capaz de arcar com seus compromissos financeiros.
Medir e acompanhar os indicadores de capital de giro vai e ajudar na tomada de decisões estratégicas para o negócio.
O que é capital de giro?
O capital de giro de uma empresa é o capital necessário para que ela funcione. É o montante de dinheiro necessário para arcar com despesas do dia a dia da empresa como:
- salários;
- aluguel;
- fornecedores;
- manutenção do estoque e mais.
Para calcular o capital de gira da empresa você deve subtrair o ativo circulante do passivo circulante.
O resultado mostra se a empresa tem capital de giro suficiente para arcar com seu custos ou se precisará buscar capital de giro de outras maneiras.
Leia também: Onde conseguir capital de giro: principais erros na hora de negociar
Abaixo, também separamos um vídeo explicativo para completar seu conhecimento:
4 indicadores de capital de giro
1. Capital de Giro Líquido
O capital de giro líquido é o valor de todos os ativos circulantes e passivos circulantes.
Ele é usado para medir a liquidez de curto prazo de uma empresa e também pode ser usado para obter uma impressão geral da capacidade da administração da empresa de utilizar os ativos de maneira eficiente.
Para calcular o capital de giro líquido usamos a fórmula:
(Caixa + Investimentos + Contas a receber + Inventário) - Contas a pagar
Se o resultado for positivo, os fundos da empresa são suficientes para pagar os passivos atuais.
Além disso, se o capital de giro for negativo a tendência é que a empresa não consiga estabelecer um ritmo de crescimento acelerado.
2. Necessidade de Capital de Giro
Considerando que sua empresa não tenha capital de giro suficiente, qual é o montante necessário para a manutenção do negócio?
Essa é a responda que este indicador de capital de giro busca responder.
Você pode calcular a necessidade de capital de giro como:
(Estoque + Contas a receber) - Contas a pagar
ou, ainda:
NCG = Ativo Circulante Operacional – Passivo Circulante Operacional
Esse é um ponto de atenção até para empresas em franco crescimento. Isso porque, à medida que o negócio cresce, suas contas a pagar também tendem a crescer.
Devido a vários fatores, entre eles, as diferentes formas de pagamento oferecidas para atrair clientes, há um aumento significativo da necessidade de capital de giro.
Esta é uma causa particular de preocupação em empresas iniciantes que tendem, por sua natureza, a não ter acesso a grandes quantias de financiamento, nem a obter crédito de fornecedores.
Leia também: GUIA: financiamento de capital de giro para pequenas empresas
3. Saldo em Tesouraria
O saldo em tesouraria é calculado a partir da análise do fluxo de caixa de uma empresa e suas movimentações financeiras. pela subtração de saídas de dinheiro do próprio caixa.
A fórmula é super simples:
ST = Ativo Circulante Financeiro – Passivo Circulante Financeiro
Não entende qual é a diferença entre capital de giro fluxo de caixa? Acesse nosso artigo; “O papel e a diferença entre capital de giro e fluxo de caixa”
4. Indicador de Liquidez
O indicador de liquidez é sobre como todos os ativos e passivos da empresa se relacionam.
Para fazer a conta e encontrar o seu indicador de liquidez, vamos precisar usar dois dos indicadores de capital de giro já apresentados acima: saldo em tesouraria e necessidade de capital de giro.
Assim, o indicador de capital de giro tem o seguinte formato:
Liquidez = Saldo em Tesouraria/ Necessidade de Capital de Giro
Porque medir os indicadores de capital de giro
Empreendedores e gestores financeiros devem usar os indicadores de capital de giro e outras métricas para acompanhar o desempenho de seus negócios.
Eles servem para indicar e prever problemas financeiros e ajudar na tomada de decisão sobre:
- crescimento da empresa;
- busca de empréstimos;
- prevenção de falta de capacidade de pagamento.
Os indicadores de capital de giro ajudam a avaliar a situação da empresa e sua capacidade de arcar com obrigações financeiras a curto prazo.
Uma vez que pequenos negócios, normalmente são geridos por profissionais que não possuem uma formação específica em administração ou finanças, indicamos que você acesse o “Guia completo sobre administração do capital de giro”, um material rico para seu dia a dia como empreendedor.
Precisar de um aporte de capital de giro é algo muito comum em empresas de diversos setores e portes. Entretanto, a burocracia pode ser um entrave para pequenas empresas que buscam instituições financeiras comuns. Então, separamos uma última dica!
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